因为乐视网和贾跃亭,西部证券今年的日子不好过,接连遭遇陕西证监局的处罚和深交所的问询。

6月3日晚间,西部证券发布公告称,公司于6月1日收到陕西证监局下发《限制业务活动、责令限期改正并处分有关责任人员事先告知书》,将被暂停股票质押式回购交易业务6个月。

西部证券被陕西证监局认定 公司内部控制不完善、风控体系存在重大缺陷。根据公告显示,西部证券四项业务不合规。具体而言是,股票质押式回购交易业务部分风控指标设置不审慎,固定收益部未严格执行隔离墙制度,自营业务较长时间内未能实现集中统一管理,作为多只公司债券的承销商、受托管理人,尽职调查不充分。

除此以外,西部证券的多笔大额自有资金的用途和审批程序不符合财务管理制度规定,加之其首席风险官担任与职责相冲突的其他职务,风险管理信息技术系统未完全覆盖各类业务。

祸不单行,西部证券还受到深交所的问询。其中西部证券在应收账款大增、6次行政处罚和监管措施的问询多与乐视网、贾跃亭有关。6月3日晚间西部证券发布的《西部证券股份有限公司关于2017年年报问询函的回复公告》(下称《回复公告》)显示,其业绩、财务状况、内控制度均受到问询。

根据公司2月27日公告,截至2017年12月31日,西部证券共计为质押股票“乐视网”融出资金本金人民币10.185亿元。其中,向贾跃亭融出本金4.735亿元、向贾跃民融出本金2.96亿元、向刘弘融出本金2.4亿元、向杨丽杰融出本金900万元。公告称,贾跃亭、贾跃民因股票质押式回购交易相关协议到期后,未履行相应合同义务,已构成违约。为维护自身合法权益,公司向陕西高院提起诉讼,法院已正式受理。

在应收账款方面,《回复公告》称,报告期末,西部证券应收账款的账面余额为10.93亿元,较期初增加123%;坏账准备为4.46亿元,较期初增加77倍。请结合应收账款的构成说明期末余额较期初增幅较大的原因、坏账准备的计提方法以及坏账准备计提的充分性和合理性,请年审会计师发表明确意见。

西部证券表示,2017年末公司应收账款的账面余额为10.93亿元,较期初增加123%,主要是因为2017年信用交易业务乐视网股票质押回购客户违约,应收融资融券客户款较年初增加10.19亿元所致。公司根据相关法律法规,计提坏账准备,计入当期损益。具体而言,2017年公司累计计提坏账准备为4.46亿元,较期初增加77倍,主要为2017年末对信用交易业务乐视网股票质押回购融出资金10.19亿元,按照“单项金额重大并单项计提坏账准备”的方法计提减值准备4.39亿元所致。

在行政处罚和监管方面,《回复公告》称,报告期内,西部证券收到中国证监会及其派出机构的行政处罚和监管措施合计6次。请结合具体情形说明公司内部控制的设计以及执行是否有效,是否能够有效保证公司业务开展的合法合规。

西部证券表示,报告期内,公司共有四起涉及乐视网的诉讼,均已于2018年2月28日对外披露。

“西部证券与贾跃亭、贾跃民合同纠纷案”在答辩期间,被告贾跃亭、贾跃民提出管辖权异议,2018年3月20日最高人民法院作出终审裁定,维持了陕西省高级人民法院驳回贾跃亭、贾跃民管辖异议的裁定,目前案件均在一审审理过程中。“西部证券与刘弘、单留欢合同纠纷案”目前案件正处于管辖权异议上诉期内,“西部证券与杨丽杰、赵龙合同纠纷案”目前案件正在一审审理过程中。