又有上市公司因信披问题被立案。

5月17日晚间,中信国安(000839.SZ)发布公告表示,因公司涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对其立案调查。同日,*ST银鸽(600069.SH)也发布因涉嫌信息披露违法违规被立案的公告。

两家公司同日公告,同一原因类别,次日开盘股价也经历了同一走势。5月18日,两只股票开盘双双一字跌停,截至关盘股价并未有起色且卖一位置仍存有大手封单,中信国安报2.85元每股,*ST银鸽报0.86元每股,退市风险再升级。

记者注意到,5月尚过半,包括以上两家公司在内已有四家上市公司因信披问题遭到证监会立案调查,另外两家是*ST鹏起(600614.SH)和维维股份(600300.SH)。

“现在这方面监管越来越趋严了,包括创业板注册制试点,保证对现有场内公司进行更为严格监控。” 华鑫证券首席策略分析师严凯文在接受记者采访时表示,这在于提升A股公司的品质,同时也是国内资本市场走向国际化喝专业化的必经之路。

一日两立双跌停

实际上,关于立案的具体细节并未说明,但观察历史情况,不难发现两家公司均处于“诸事缠身”的情况。

以中信国安为例,2019年12月5日披露的公告显示,控股股东国安有限累计被冻结股份数量占其所持公司股份数量比例已超过80%,加之此前中信国安已有多次债券违约记录,公司控股股东中信国安有限公司最近一年大额债务逾期或违约共11项,涉及金额约55亿元,其中9项债权人已提起诉讼,涉及金额约40亿元。显然,情况早就不容乐观。

分析人士也表示,中信国安此次被证监会立案调查,具体原因尚不得而知。但上市公司近两年营收持续下滑,净利润则呈现较大波动,基本面出现一路走低的态势,如果后期调查结果利空的话,股价可能还有不小的下行空间。

加之中信国安近年来经营业绩连年下降,一季度利润难看更是成为骆驼背上的一根新“稻草”。2020年一季报显示显示,中信国安一季度实现营业收入6.81亿元,同比下降21.75%;扣非归母净利润为-1.2亿元,同比下降290%。

在受到疫情影响之前的年报数据也不美丽,中信国安去年营收为35亿,同比下降11.92%;归属于上市公司股东的净利润仅为648.83万元,归属于上市公司股东的扣非净利润为-2.79亿元。

根据虚假陈述司法解释规定,上市公司因信息披露违法受到证监会行政处罚的,权益受损的投资者可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼。据悉,目前已有中信国安的股民通过维权平台进行维权和诉讼。

相较之下,*ST银鸽更是深陷泥沼,业绩堪忧的同时,市场对其财务违规违法质疑已久,3月中旬以来股价更是下跌超过70%。

*ST银鸽曾被誉为“草浆造纸第一股”,前身是漯河市第一造纸厂。2019年年报显示,公司继2018年亏损后,再度亏损6.38亿元,且公司2019年年报审计机构立信出具了无法表示意见的审计报告。此前更曾有报道称,公司近年财务数据中大额应付票据、预付账款与公司实际收入规模不相匹配,存在明显违规担保、贸易空转等违法违规行为的嫌疑。

立信出具的审计意见专项说明显示,2020年4月7日,*ST银鸽收到河南省证监局有关违规担保的警示函,认定银鸽投资为其控股股东潔河银鸽实业集团有限公司在中原银行股份有限公司合计6.99亿元的借款提供了担保。该担保未经银鸽投资董事会、股东大会批准,亦没有按照相关规定对外公告。由于上市公司的相应内部控制存在重大缺陷,无法获取充分、适当的审计证据以合理判断公司是否存在其他尚需披露的担保事项,及其对财务报表可能产生的影响。

同时,*ST银鸽2019年度按照净额法确认大宗贸易业务收入3614.96万元,与之相关的交易发生额为26.68亿元,截止2019年12月31日,与大宗贸易相关的应付商业承兑汇票10.3亿元,应收账款余额1.31亿元、应收商业承兑汇票10.42亿元。截止审计报告出具日,上述应付票据、应收账款和应收票据均已逾期。

而实际上,这已经不是2020年公司收到的第一次问询。4月9日、4月17日、5月2日,*ST银鸽被证监会集中“关注”。5月12日,*ST银鸽再遭问询。证监会下发关于河南银鸽实业投资股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函,针对公司大宗贸易、造纸业务、财务数据多维发问。退市之路按上快进键,*ST银鸽的烂摊子不易收拾。

22家公司涉嫌信息违规遭调查

财务信息是上市公司经营成果的直接反映,是投资者做出投资决策的主要依据。财务造假作为信息披露重大违规事项,一直是一线监管重点。

近年来,上市公司信息披露进一步规范化。证监会重申,信息披露制度是资本市场健康发展的制度基石,依法诚信经营是最基本的市场纪律。记者梳理发现,2020年除2月外,每个月都有上市公司因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查,截至目前更有多家上市公司经查后受到处罚。

本月,康美药业成为因业务造假、信披违法违规被处罚而刷屏的A股第一股。证监会最终认定,2016年至2018年期间,康美药业虚增巨额营业收入,通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表,虚增固定资产等。

因此,证监会依法对康美药业违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定,决定对康美药业责令改正,给予警告,并处以60万元罚款,对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款,对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施。相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中。同时,证监会已将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关。

此外,维维豆奶也难“欢乐开怀”。维维豆奶生产商维维股份5月6日发布公告称,公司于5月6日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法,受到立案调查。公告没有披露被立案调查的具体原因,但不得不让人与之前股东违规占用公司资金一事联系在一起。据悉,公司曾自曝股东违规占用9.44亿元,主营下滑扣非净利润连续三年为负。

3月16日,上交所在针对维维股份收购股东旗下房地产关联交易的问询函中,提出了股东是否占用上市公司资金的质疑。维维股份在3月24日晚间回复问询函时称,公司第二大股东维维集团股份有限公在2019年确实曾应急性短期违规占用公司资金,主要用于偿还银行贷款。累计金额为9.44亿元,累计收回本金和利息金额9.65亿元,已不存在资金占用情况。

据第一财经记者不完全统计,今年以来,已有22家A股上市公司因涉嫌信披违法违规遭证监部门立案调查。其中4月被立案最多,共涉及包含同济堂、天目药业、长城影视等在内的10家上市公司。5月已有中国信安、*ST银鸽、*ST鹏起、维维股份四家被立案调查。2019年,证监会累计对69家上市公司财务造假行为立案调查,其中十家涉及的被立案主体包括上市公司及个人;包括但不限于涉嫌信披违法违规立案调查结束的共47件,涉及44家上市公司。

(Wind数据,第一财经整理)