大智慧4月26日晚间发布公告称,公司控股股东及实控人张长虹因2016年中国证监会《行政处罚决定书》涉及事项涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关拘留,接受调查。

2016年的行政处罚决定书显示,大智慧通过承诺“可全额退款”的销售方式提前确认收入,以“打新股”等为名进行营销、延后确认年终奖少计当期成本费用等方式,共计虚增2013年度利润1.21亿元,占当年对外披露的合并利润总额的281%。

公告称,张长虹已于2016年7月辞去公司所担任的董事、董事长、总经理职务,不再参与公司经营管理。公司生产经营活动目前不受影响。

同日,公司披露一季度报告,公司2019年一季度实现营业收入1.34亿元,同比增长5.46%;归属于上市公司股东净利润亏损680.8万元,同比下降609.21%。

大智慧日前收到上交所的年报问询函,要求具体披露公司主营业务及产品构成、财务信息及资产交易等多项内容,问询函共涉及22个问题。

据大智慧披露的2018年报显示,公司业绩一片惨淡。公司全年实现营业收入5.94亿元,较上年同比下降6.99%;归属上市公司股东净利润为1.08亿元,较上年同比下降71.71%;归属上市公司股东的扣非净利润为亏损0.06亿元。大智慧自2012年以来,已连续七年扣非后归母净利润为负。

问询函指出,大智慧自上市第二年以来期间费用(管理费用、销售费用和财务费用)一直居高不下,在销售毛利率较高水平下仍然亏损。要求公司具体披露销售费用、管理费用的具体构成、具体业务的销售收入及费用与收入增长不匹配的原因及合理性。

年报显示,2018年大智慧的销售毛利率为58.07%,较上年同比下滑2.3个百分点。该年度公司管理费用、销售费用分别为1.66亿元、0.89亿元,与营收相比较,分别达到28%、15%;上年同期两项数据分别为55%、19%。

而2016年大智慧销售及管理费用金额均超过营收规模的四成,公司当年扣非归母净利润巨亏16.07亿元。

公开资料显示,大智慧的管理费用及销售费用长期金额大、在成本费用中的占比高,且明显高于互联网金融信息其他两大供应商同花顺、东方财富。

而2018年大智慧全年营收规模不足东方财富的20%,但公司的销售费用与营收规模的比率却是后者的近两倍。

此外,大智慧研发费用中职工薪酬与研发人员数量变化趋势不一致的问题也引起了上交所的注意。

2018年,公司研发费用为1.08亿元,同比下降20.22%,其中列支的职工薪酬为1.05亿元,同比下降10.80%,折旧费同比下降67.69%,无形资产摊销同比下降99.39%;而2018年公司研发人员数量为457人,较2017年增加109人,增幅为23.85%。上交所要求二者趋势不一致的原因及合理性。

尽管大智慧连续7年净利润为负,但是这并不影响公司股价的上涨。

数据统计显示,在2月13日~3月13日这一个月里,大智慧的股价涨幅达到225.8%。更是在2月19日到2月28日期间,完成了8天7板的壮举。

截至今日收盘,大智慧跌1.52%,报9.73元,总市值193.4亿元。